In den letzten drei Jahrzehnten Unternehmen in Kanada tätig gefunden haben, ist es schwierig einen wertvollen Altersvorsorge für ihre Top-Leute zur Verfügung zu stellen. Eine Retirement Kompensations-Anordnung (RCA) ist das Einkommensteuergesetz die Vorsorgelösung für vermögende Profis, Unternehmer und Führungskräfte. Ein RCA können Sie Ihre Renten und registriert Ruhestand Sparpläne zu ergänzen, während die Finanz- und Rentensicherheit zu erhöhen.
RRSP /Pension Einschränkungen
Im Jahr 1957 die kanadische Regierung eingeführt, um die RRSP, auf die Prämisse, dass eine jährliche Steuer absetzbar Beitrag von 18% des oder der Unternehmer Führungskräfte T4 Einkommen insgesamt eine angemessene Rente bieten würde.
Im Jahr 1976 60.000 der Bundesregierung registrierte Pension Plan Grenzen bei $. Dies wurde genug betrachtet, für eine 70% Rente zu schaffen
für eine einzelne einer T4-Einkommen von 84.000 $ -a gut aussehend Executive-Level-Gehalt zu der Zeit zu verdienen. Wenn Renten und RRSPs mit der Inflation Schritt gehalten hätte, wäre maximale Rentengrenze Einkommen von heute jährlich 277.000 $ pro Jahr verdienen für Einzelpersonen $ 193.000 (70%) sein.
Auch wenn die 2003 Bundeshaushalt sowohl RRSP und Pension Beitragsgrenzen erhöht, Personen, die verdienen mehr als 100.000 $ fortsetzen Ruhestand /Renten Diskriminierung zu erfahren.
die Vorsorgelösung des kanadischen Einkommensteuergesetz für hohen Einkommen!
um RRSP /Pension Diskriminierung von hoher Einkommen zu beenden, der Bundesregierung 1986 in Abschnitt 248 (1) des Einkommensteuergesetzes die Retirement Kompensations-Anordnung (RCA) eingeführt.
A Retirement Kompensations-Anordnung (RCA) ist in Planung Vergütung von Führungskräften häufig übersehen. In der 2003 Retirement Compensation Innung CCRA wird ein RCA als "Plan beschrieben, unter denen Beiträge von einem Arbeitgeber oder ehemaligen Arbeitgeber zu einer Verwahrstelle im Zusammenhang mit Leistungen vorgenommen werden, die sein sollen, oder sie können auf die von einer Person erhalten oder genossen werden, nach oder in der Betrachtung von wesentlichen Änderungen in den vom Steuerpflichtigen erbrachten Leistungen, der Pensionierung des Steuerpflichtigen oder den Verlust des Amtes oder der Beschäftigung des Steuerzahlers. "
Was sind die Vorteile und den Nutzen eines RCA?
Es gibt mehrere Vorteile ein RCA zu erstellen:
1. Beiträge sind zu 100% steuerlich absetzbar vom Arbeitgeber und sind ein nicht zu versteuernden Gewinn in den Händen der Mitarbeiter. Steuern gelten nicht, bis das Geld im Ruhestand zurückgezogen wird.
2. Zweitens sind RCAs befreit von Lohn-und Gesundheits Steuern.
3. RCAs sind befreit von Landesrentenregulierungsbehörden.
4. Assets in eine RCA-Anlagekonto Verbindung steuerfrei.
5. Ein RCA-Plan kann "goldene Handschellen" als Belohnung für die weitere Service zu bieten.
6. Ein RCA ermöglicht den Rückkauf von vorherigen Raum RRSP Beitrag vor 1991
7. Ein RCA stellt eine Pension /Retirement Benefit für Führungskräfte, die nicht erlaubt sind zu RRSP oder Rentenbeiträge aufgrund nicht resident-Status.
8. in einem RCA gehaltene Vermögenswerte sind Gläubiger sicher und getrennt von den Trägerunternehmen die Vermögenswerte und werden daher von den Einrichtungen des Sponsors Gläubiger geschützt.
9. Assets in einem RCA sind aus dem Nachlass des Halters ausgeschlossen und sind probate Gebühren unterliegen, wenn ein Begünstigter benannt ist.
10. Besitzer von RCAs arrangieren zu 90 Prozent der Menge des RCA-Beitrag und Darlehen sie zurück in ihre Betriebsgesellschaft zu leihen.
11. Eigentümer /können wichtige Mitarbeiter in Rente gehen Offshore zu einer niedrigeren Steuerquote zuständig, wenn sie so niedrig wie 15-Prozent-Steuer auf den Erlös aus ihrer RCA bezahlen können.
12. RCAs kann sein Set-up zu Steuer defer Abfindungs.
13. Kleine und mittlere Unternehmer und Partner können ein RCA als Teil ihrer spannendsten und Nachfolgeplanung verwenden.
Wie funktionieren RCAs?
Geld in einen RCA über einen Treuhänder investiert und ist zu gleichen Teilen zwischen zwei Konten: RCA Anlagekonto und dem zahlbare Steuerkonto. Der zu erstattende Steuerkonto wird von CCRA verabreicht. Alle Fonds in der zahlbare Steuerkonto erstattet werden an den Empfänger des RCA einmal Geld von der RCA im Ruhestand zurückgezogen wird.
Wie viel kann in einen RCA investiert werden?
Stellen Sie sich einen Zahnarzt, 45 Jahre alt ist und seit 15 Jahren ein T4 Einkommen von $ 300.000 pro Jahr. HINWEIS: Diese Erträge aus einem eingebauten Geschäft aufgenommen worden sein. Unser Zahnarzt hat seine RRSP /Individual Pension Plan maximiert wird, und erwartet, dass pro Jahr bis zu seiner Pensionierung im Alter von Jahreseinkommen steigt von 4,5 Prozent erhalten 65. Diese Person, die ein Renteneinkommen von 484.963 $ zufließen erwarten können, (70 Prozent der letzten drei jährige Durchschnitt). Die geschätzten unmittelbaren Beiträge, die für diese individuellen RCA als steuerlich absetzbare Kosten für die eingebaute Praxis und einen nicht zu versteuernden Vorteil für diese Person gemacht werden kann, ist 2.653.000 $. Ihre steuerlich absetzbar Beitrag für das Jahr 2004 wäre 186.000 $. [Beitrag beträgt im RCA Anstieg um jährlich rund 3,5 Prozent, die Inflation anzupassen].
Wie kann Ihr Unternehmen Finanzierungsbeiträge?
1. Verwenden Sie Fonds, die in Ihrem Unternehmen einbehaltene Gewinne angesammelt haben.
2. Verwenden Sie hervorragende Boni zu verdanken Ihre Schlüsselpersonen durch den Beitrag zu ihrer Herstellung.
3. Fonds die RCA über die Zeit.
4. Erhalten Finanzierung von Ihrem Finanzinstitut.
5. Nehmen Sie einen qualifizierten steuerfreien Lebensversicherung.
Wenn Sie ein RCA haben?
RCAs profitieren Führungskräfte und Mitarbeiter in Schlüsselpositionen durch die Beendigung RRSP und pensions maximale Diskriminierung. RCAs bieten eine disziplinierte und geordnete Art und Weise für die Arbeitgeber in einem Steuer effektiver Weg, Schlüsselpersonen finanzieren ihren Ruhestand zu helfen. RCAs nicht RRSP oder einzelne Pension Plan beeinflussen Beitragsgrenzen und es gibt keine Kappen auf, wie viel in sie eingebracht werden. Auch haben sie keine Kappen auf die Auszahlungen an planholders. Die Vermögenswerte werden in Vertrauen gehalten werden und von den Gläubigern von der Gesellschaft und den Einzelnen geschützt.
RCAs für Besitzer am besten sind, Führungskräfte und wichtige persönliche eines Unternehmens mit Unternehmensgewinne von mehr als $ 200.000. Ideal RCA Kandidaten sind im Alter zwischen 45 und 65, und haben Brutto-Jahreseinkommen über 100.000 $.
Wenn Sie Ihre Zahnarztpraxis zu machen plant oder hat vertragliche Zusagen Zusatzrenten oder Einsparungen zu bieten plant Schlüsselpersonen zu gewinnen oder zu halten, ein RCA, die Vorteile maximale Steuer für Ihr Unternehmen und Steuerstundung für Ihre Schlüsselpersonen ist eine Option, eine Untersuchung wert.
Peter J. Merrick, FMA, CFP, FCSI ist Präsident von Merrick Wealth Management Inc. in Toronto nutzt, Kanadas IPP und RCA Implementierung Spezialist für Unternehmen und Fachleute.