Das erste Ziel eines Pensionsplans ist es, einen Plan zu haben. Zu oft, es gibt keinen Plan und keinen Fokus. Der Plan muss nicht im Detail sein; einen allgemeinen Plan, die Feinabstimmung erfordert, wie die Zeit vergeht, ist ausreichend. Halten Sie es einfach.
Ein warnenden Hinweis über Vorsorgeplanung. Wir denken im Allgemeinen von den Ruhestand Timing als etwas, das wir im Allgemeinen steuern kann, und ist gedacht als auftretende später im Leben, gegen Ende Ihrer beruflichen Laufbahn. Leider Ruhestand ziemlich oft geschieht als Folge der Krankheit gezwungen, die schnell auftreten können. Vorsorgen müssen flexibel gehalten werden. Nicht immer davon ausgehen, es irgendwann in der fernen Zukunft ist.
Die folgenden Fallstudien sind die tatsächlichen Verpflichtungen. In jedem Fall werde ich die Ereignisse erzählen, und die günstige oder ungünstige Ergebnisse. Wenn ungünstig, werde ich eine Vorgehensweise vorzuschlagen, die vorher in Betracht gezogen werden sollten.
Fallstudie # 1
Ein Zahnarzt (kein Kunde) beschlossen, ihre Praxis vier Jahre nach dem Kauf zu verkaufen. Die Praxis wurde für 220.000 $ durch eine Praxis Broker bewertet und aufgelistet. Die Praxis Einschätzung Betrag (nicht Verkaufspreis) war wichtig für den Zahnarzt als sie wünschte, sie nach Steuern Cash Retention aus dem Verkauf zu planen, die sie in ihrer Vorsorgeplanung unterstützen würde. Ihre Praxis stellte einen bedeutenden Teil ihres Nettowert.
Eine geraume Zeit vergangen und die Praxis wurde nicht verkauft. Schließlich forderte ein Kunde, dass wir ihn in einen möglichen Kauf unterstützen. Der Verkaufspreis ist jetzt 130.000 $: 90.000 $ weniger als die "Schätzwert". Die nach Steuern Cash Retention für den Verkäufer wird etwa die Hälfte des ursprünglichen Projektion basiert auf einer früheren fehlerhaften Bewertung und wird ihr deutlich negativ Altersvorsorge beeinflussen. Der Verkaufspreis, natürlich, ist mehr im Einklang mit dem Marktwert.
Was ist der Verlauf der Aktion gewesen sein sollte? Offensichtlich ist eine realistischere Bewertung hätte genauere Ruhestand und Steuerplanung erleichtert, sowie eine kürzere Verkaufszeitraum. Im Zweifelsfall eine andere Beurteilung durch einen erfahrenen durchgeführt haben, und unabhängig, Evaluator.
Fallstudie # 2
Ein Zahnarzt (kein Client) die Hälfte seiner Zahnarztpraxis verkauft (ich im Allgemeinen nicht wie diese Ansatz). Er spürte, dass der Käufer einer Hälfte der Praxis schließlich die andere Hälfte kaufen würde. In der Zwischenzeit würde üben die beiden Zahnärzte als Kostenbeteiligung Kollegen. Der 50% ige Anteil wurde daher von einem Dritten ein annehmbares Angebot empfangen werden.
Leider sind die beiden Zahnärzte nicht damit einverstanden, in vielen Fragen verkauft, darunter ein Cost-Sharing-Vereinbarung mit einem Vorkaufsrecht gegenseitig auf die Praxis sollten, einschließlich die Verwaltung der Kostenteilungsmöglichkeiten. Anstatt also das Rentenplan (der den Käufer von der Hälfte der Praxis enthalten schließlich die zweite Hälfte Kauf), die ursprüngliche Zahnarzt (Zahnarzt A) jetzt einen Käufer für die zweite Hälfte seit Zahnarzt B zu finden, hätte jetzt nicht kaufen es.
Dieses sendet eine sehr negative Botschaft an den Markt, dass potentielle dritte Käufer werden sich fragen, warum Zahnarzt B nicht die zweite Hälfte erworben haben und daher potenzielle Käufer nicht ernsthaft in Erwägung ziehen, die andere Hälfte zu kaufen. Beachten Sie, dass potenzielle Käufer sind immer viele Praktiken zur gleichen Zeit zu überprüfen. Jede Unsicherheit wird schnell eines möglichen Kaufs beseitigen.
In dieser Situation blieb die Praxis auf dem Markt für mehr als ein Jahr, und leider, Zahnarzt A die Gesundheit zu verschlechtern begann. Wir wurden engagiert, um zu sehen, ob wir die Parteien versöhnen konnten, aber Gefühle waren sehr negativ und keine Lösung möglich war. Auch gab es keine gemeinsame Prämisse Mietvertrag. Denken Sie diese durch. Ein effektiver Weg, um einen Verkauf zu blockieren (keine Prämisse Pachtvertrag zu übertragen, keine Finanzierung). Die Praxis schließlich für eine geringe Menge (etwa 10% eines früheren "Marktwert") verkauft. Wieder wurde Vorsorgen signifikant beeinflusst.
Was anders gemacht werden sollte? Eine Hälfte der Praxis sollte ursprünglich nicht verkauft wurden. Wenn das Ziel für den Verkäufer (Zahnarzt A) für einige Zeit zu üben war, und vielleicht etwas Geld vor der Pensionierung erhalten, dann sollte die gesamte Praxis Zahnarzt B verkauft worden, die ein Associate Vereinbarung für den Verkäufer für eine vorbestimmte umfassen würde Zeitspanne. Wir haben in solchen Transaktionen beteiligt, wenn der Verkäufer den Verkauf für bis zu fünf Jahre, um die assoziierten Folge wird. Diese langfristige Mitarbeiter Absprachen und Vereinbarungen heikel sind so sicher sein, kompetente Beratung zu bekommen. Stellen Sie sicher, dass sowohl der Käufer und Verkäufer eindeutig die Verpflichtungen untertreiben sie Unternehmen sind. Legen Sie es schriftlich.
Fallstudie # 3
Ein Zahnarzt eine beträchtliche Menge investiert hatte (mehr als 1.000.000 $) in einer Art von Investmentfonds, die für sie ungeeignet war. Die finanzielle Beratung war nicht angemessen, noch war das Produkt.
Der Zahnarzt ein Client wurde ein paar Jahre nach der Investition, und wir überprüft die finanziellen Aspekte. Es stellte sich heraus, dass die Investition wurde für weitere sieben Jahre eingesperrt, mit erheblichen Backend Gebühren (die eine frühzeitige Disposition verbietet). Unser Kunde fühlt, dass sie weitere fünf Jahre vor dem Ruhestand, um die Verluste wieder hereinzuholen arbeiten müssen (der Investmentfonds zeigte eine negative Rendite während einer der längsten Hausse in der Geschichte).
Was ist passiert haben sollte? Erstens haben sollte der Zahnarzt eine angemessene Beratung erhalten. Ich verstehe, dass man nicht immer weiß, an wen für eine kompetente Beratung zu fragen, ob es finanzielle ist, steuerliche oder Beratung. Sie sollten mit Ihrem Berufsverband, Ihre Kollegen und anderen Beratern sprechen, denen Sie vertrauen. Dies sind kritische Fragen zu Ihrer finanziellen Wohlbefinden während Ihrer Karriere, und wird sicherlich Ihren Ruhestand auswirken. Seien Sie konservativ. Vermeiden Sie riskante Investitionen. Verstehen Sie die potenzielle Investition. Seien Sie sich bewusst von Interessenkonflikten.
General Comments
Vorsorgen Steuer- und Finanzplanung enthalten muss, sowie allgemeine Praxis-Management-Angelegenheiten. Es ist klar, dass Kunden, die erfolgreich sind, gemessen in Bezug auf ihre finanzielle Wohlergehen und daher Vorsorgen, das sind die Dinge einfach, aber effektiv halten. Sie (und in einem größeren Ausmaß, Ihr unabhängiger Berater) müssen über die aktuellen Steuerplanung zu halten (nicht bekommen, in die schwarzen Zonen; CCRA ist aggressiv und oft gewinnen). Seien Sie vorsichtig bei Steuerparadiese und riskant "hohe Rendite" Investitionen.
Die Bedeutung der richtigen Vereinbarungen und Prämisse Mietverträge nicht hoch genug eingeschätzt werden kann. Dies sind einfache, kostengünstige Überlegungen, wenn zum richtigen Zeitpunkt umgesetzt, aber keine oder nur schlechte Vereinbarungen, sind furchtbar teuer, wenn etwas schief geht, was es unweigerlich.
Es ist nicht die aufregendste Zeit, wenn Sie kümmern sich um alle der Steuer-, Finanz-, Management- und Vorsorgen Fragen auf einer aktuellen Basis. Wenn Sie jedoch nicht, das Drama und die Spannung wird auf Ihre Kosten kommen, sowohl finanziell als auch emotional.
Es muss einen Plan zu sein, müssen sie überprüft werden, muss es bei Bedarf geändert werden, und die Ziele erfüllt werden. Consult Experten. Entwickeln Sie einen Plan. Bewerten mindestens einmal im Jahr mit Ihrem unabhängigen professionellen Berater, und gut schlafen
Ron MacKenzie, B. Comm, CA, ist das Prinzip der MacKenzie & amp. Unternehmen, CAs und Praxis Berater der Dentalbranche.